Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд

Содержание
  1. Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд
  2. Про КБК по взносам ИП на 2019 год
  3. Кстати, с КБК для 1% любопытная история получилась
  4. Сроки сдачи отчетности в 2019 году: таблица
  5. На взносы в фиксированном размере, уплаченные после окончания квартала, можно уменьшить ЕНВД
  6. Что изменится ещё c 2017 года
  7. Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд
  8. Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?
  9. Так сколько мы все-таки платим в ПФР?
  10. Сроки уплаты взносов в 2019 году
  11. Какова ответственность за не оплату взносов
  12. Как оплачивать страховые взносы в 2020 году: изменения
  13. Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр. лиц и ИП
  14. Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица
  15. Страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя
  16. Как Пенсионный фонд и налоговая поделят функции
  17. 2 квартал 2020 года — срок сдачи отчетности и уплаты налогов
  18. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2020 год (за 4 квартал 2020 г
  19. Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году в ПФР, ФСС РФ и ФОМС
  20. Что изменится в 2020 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, налоговая и статистическая отчетность, онлайн-кассы
  21. Расчет по страховым взносам (РСВ) за 1 квартал 2020 года: пример заполнения
  22. Письмо Федеральной налоговой службы, Правления Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования РФ от 26 января 2020 г
  23. О заполнении платежных поручений в связи со сменой администратора страховых взносов
  24. Новая форма вместо РСВ-1 в 2020 году
  25. Провал очередной передачи данных по взносам из фондов в налоговую: «Караул, грабят! »
  26. Отчетность при закрытии ИП в 2020 году — налоги, взносы, декларации УСН, ЕНВД и др
  27. Заполнение СЗВ-М, несвоевременный отчет в ПФР
  28. Усн «доходы» (6%): уменьшение налога на взносы
  29. Сроки сдачи отчетности в ФНС
  30. Порядок и сроки уплаты страховых взносов
  31. Как заполнить расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года
  32. Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года: форма, пример заполнения
  33. Но ведь этот закон о взносах уже не действует!
  34. Пора платить взносы в ПФР за 1 квартал еще раз про налоговый вычет из аванса по УСН
  35. Пример
  36. Давайте посчитаем
  37. С 1–го до 25 апреля платим аванс по УСН
  38. А что будет, если я заплачу взносы в ПФР и ФОМС после 31 марта?
  39. Куда и как нужно платить?
  40. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”
  41. А что если взносы в ПФР и ФФОМС Больше, чем аванс по УСН?
  42. И что? Эти 4656, 35 рублей сгорят?
  43. 1. квартал 2015
  44. 2. квартал 2015
  45. Первый квартал
  46. Второй квартал
  47. Как посчитать аванс по УСН за первое полугодие?
  48. А что там с 1%, который нужно платить при выручке более, чем 300 тысяч?
  49. А когда нужно платить аванс по УСН за 4-квартал?
  50. Советую прочитать по теме
  51. Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года
  52. Освобождение от уплаты налогов
  53. Освобождение от уплаты страховых взносов

Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд

Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?.

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

  • За первый квартал 2019 : с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2019: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2019: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2019: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, конечно.

Кстати. Если у вас открыт счет ИП в банке, то лучше платить поквартально, так как теперь еще и банки мониторят собираемость платежей по налогам и взносам. И если суммарные платежи по налогам и страховым взносам за квартал будут меньше, чем 0.9% от дебетового оборота по счету, то могут быть проблемы.

То есть, если у ИП есть счет в банке (открытый именно на ИП), то лучше платить налоги и взносы поквартально. И только со счета ИП в банке, а не наличными, по квитанции. Да, я знаю, что взносы можно платить в любое время, любыми суммами, главное, чтобы до 31 декабря все было оплачено. Но банки давно апеллируют к рекомендациям ЦБ, где написано про 0,9%.

Про КБК по взносам ИП на 2019 год

  • На пенсионное страхование “за себя” в ПФР: 18210202140061110160
  • На медицинское страхование “за себя” в ФФОМС: 18210202103081013160
  • Для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160

Кстати, с КБК для 1% любопытная история получилась

В приказе МинФина №132н упоминания про КБК для 1% свыше годового дохода в размере 300 000 рублей не было.

А привычный всем ИП КБК, на который платили взносы за себя на пенсионное страхование и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, имел такое название:

18210202140061110160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, НЕ превышающие величины дохода, установленной статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

Но затем появился корректирующий приказ МинФина №237н от 26 ноября 2018 года, в котором была исправлена эта путаница. И теперь он имеет название:

18210202140061110160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии, (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года).

Сроки сдачи отчетности в 2019 году: таблица

С Нового года вступит в силу приказ, расширяющий полномочия Федеральной налоговой службы. К ФНС перейдет часть функций Пенсионного фонда. В частности, служба займется сбором страховых взносов в пенсионный, социальный и медицинские фонды.

Сегодня работодатели уплачивают за своих работников в три государственных внебюджетных фонда три вида страховых взносов: пенсионные, медицинские и социальные. Представители самозанятого населения индивидуальные предприниматели, фермеры, нотариусы, адвокаты, врачи частной практики и т.

Существует также ряд льготных трудовых категорий, для которых процентные ставки по обязательным взносам существенно снижены, а в части медицинского и социального страхования зачастую и вовсе обнулены. В ведении Пенсионного фонда остаются многие из его привычных функций.

Например, работодатели обязаны будут по-прежнему подавать в ПФР упрощенную ежемесячную отчетность — ее ввели в апреле года. Каждый месяц компания должна передавать в ПФР сведения о работниках, с которыми заключены трудовые договоры.

На взносы в фиксированном размере, уплаченные после окончания квартала, можно уменьшить ЕНВД

Первейшая обязанность налогоплательщика — своевременно подавать декларации в ИФНС и рассчитываться с бюджетом. Однако всего предусмотреть нельзя, и порой жизненные обстоятельства ставят бизнесмена в ситуацию, когда исполнить свой долг по той или иной причине вовремя не удаётся.

Законодательство в отношении таких случаев снисходительности не проявляет: любое опоздание с отчётом грозит штрафом, а просрочка налогового платежа приводит к начислению пеней. Насколько же внушительны суммы таких санкций и чего ожидать, если задержка всё же произошла? Давайте разберёмся.

Общее для всех Для начала отметим, что, по общему правилу, если дата сдачи отчётности приходится на выходной или праздник, то подать декларацию или перечислить бюджетный платёж можно в ближайший рабочий день.

Что изменится ещё c 2017 года

  • Срок сдачи отчёта СЗВ-М – ежемесячно, до 15 числа в ПФР.
  • Появится новый отчёт о стаже сотрудников, сдавать его надо за весь год до 1 марта следующего года (т. е. за 2017 в марте 2018).
  • Организации начнут предоставлять единый отчёт по взносам ежеквартально не позднее 30 числа.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Сроки уплаты взносов в 2019 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

  • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
  • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Какова ответственность за не оплату взносов

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Как оплачивать страховые взносы в 2020 году: изменения

Порядок начисления не изменен (ст. 52 НК РФ): как и в прошлом календарном периоде, налогооблагаемая база умножается на установленный тариф. Порядок определения налогооблагаемой базы теперь устанавливает ст. 420-421 НК РФ.

Страховые выплаты, которые не следует включать в базу для расчета СВ, закреплены в ст. 422 НК РФ.

В сравнении с нормами закона № 212-ФЗ, перечень страховых выплат видоизменен в части суточных, выплат опекунам и платы работодателя на добровольное соцобеспечение.

Размер ставки или тарифа устанавливается в соответствии со ст. 425-429 НК РФ. Установлен ряд льготных категорий страхователей, которые вправе осуществлять платежи по страховым взносам в 2020 году по пониженным тарифам.

Порядок уплаты страховых взносов в 2020 году закреплен в статье 431 НК РФ. Основные положения:

  1. Страхователь обязан рассчитаться по платежам до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. То есть за август следует перечислить СВ до 15 сентября.
  2. Перечисления осуществляются в разрезе видов страхового обеспечения (ОПС, ОМС, ВНиМ).
  3. При уплате ВНиМ действует новый порядок зачета расходов работодателя (ч. 2 Письма ФНС России от 01.02.2017 № БС-4-11/2748). Участники пилотного проекта зачет расходов при оплате ВНиМ не производят.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр. лиц и ИП

В данной статье приводятся сроки уплаты страховых взносов в 2019 году. Изменились ли они? Когда вносить взносы в ПФР, ФСС и ФОМС? Когда в 2019 году платить взносы ООО за работников, а ИП – «за себя»? Тут вы найдете таблицу со сроками уплаты страховых взносов на 2019 года и пояснения по их переносу.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица

В 2019 году страховые взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ с выплат работникам, а также взносы ИП за себя перечисляются в ИФНС, а взносы «на травматизм» — в ФСС.

Работодатели-страхователи (организации и ИП) должны будут перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ). С учетом переносов выходных и праздничных дней сроки уплаты страховых взносов в ИФНС с выплат работникам (или иным физическим лицам) в 2019 году таблица со сроками уплаты страховых взносов выглядит так:

В 2019 году страховыми взносами в ФСС (на страхование от несчастных случаев) облагаются выплаты и иные вознаграждения в рамках (п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ):

  • трудовых отношений;
  • гражданско-правовых договоров на выполнение работ и (или) оказание услуг, а также договоров авторского заказа – если уплата взносов предусмотрена этими договорами.

Выплаты, которые не облагаются взносами на страхование от несчастных случаев, указаны в ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ.

Источник: http://zolotoivek-shop.ru/torgovoe-pravo/5391-pochemu-1-kvartal-schitayut-v-fns-s-fevralya-dlya-naloga-v-pensionnyy-fond.html

Страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя

До 2020 года Пенсионный фонд продолжит проводить выездные проверки работодателей. Проверять будут полноту и своевременность уплаты и начисления страховых взносов за три последних года. Контролеры имеет право запросить как документы юридического характера, так и финансовые.

Как Пенсионный фонд и налоговая поделят функции

Так, например, при определении объекта налогообложения можно уменьшить расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и пр. В то же время штрафы и пени за нарушение условий хозяйственных договоров в этом перечне не числятся. Значит, при расчете налога по УСН они не учитываются.

  • Не позднее 25 июля налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, предусмотрена только сдача электронно НДС через ТКС;
  • Не позднее 28 июля налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период квартал);
  • Не позднее 29 мая, 28 июня, 28 июля налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период месяц);
  • Не позднее 20 июля налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД;
  • Не позднее 20 июля единая упрощенная декларация;
  • Не позднее 31 июля расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом форма 6-НДФЛ;
  • Не позднее 31 июля налоговая декларация по налогу на имущество организаций, в зависимости от условий, с рассчитанным налогом по кадастровой или балансовой стоимости объекта недвижимости.

2 квартал 2020 года — срок сдачи отчетности и уплаты налогов

Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2020 год (за 4 квартал 2020 г

  • не превысит 300 тыс. рублей — предприниматель должен будет уплатить фиксированный платеж в срок не позднее 31 декабря 2020 года (абз.2 п. 2 ст. 432 НК РФ). Конкретные размеры и сроки уплаты фиксированного платежа в течение 2020 года предприниматель определяет для себя сам. Можно уплатить или в конце года целиком, или разбить на несколько периодических платежей. Главное — внести всю сумму фиксированного платежа до конца 2020 года.
  • превысит 300 тыс. рублей — необходимо доплатить взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с суммы превышения. Срок уплаты — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. За 2020 год — не позднее 2 июля 2020 года (перенос с 1 июля).

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году в ПФР, ФСС РФ и ФОМС

Предприниматели на патентной системе получили право уменьшать налог на стоимость ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения и услуг по настройке. Но воспользоваться этим правом можно не всегда, а при выполнении одного важного условия.

Нужно, чтобы кассовая техника в общем случае была зарегистрирована в налоговых органах в период с 1 февраля 2020 года до 1 июля 2020 года.

Тогда допустимо уменьшить налог, начисленный за налоговые периоды, которые начинаются в 2020 и 2020 годах и завершаются после регистрации ККТ.

Что изменится в 2020 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, налоговая и статистическая отчетность, онлайн-кассы

Всем организациям и ИП (страхователям) предстоит впервые заполнить новый расчет по страховым взносам (РСВ) за I квартал 2020 года.

Как формировать новый расчет? В какой срок сдать его в ИФНС? Как отчитаться организациям на УСН, применяющим пониженные тарифы страховых взносов? Данная статья представляет из себя инструкцию по заполнению нового расчета по страховым взносам, а также содержит в себе заполненный на конкретном примере образец РСВ за 1 квартал 2020 года.

Расчет по страховым взносам (РСВ) за 1 квартал 2020 года: пример заполнения

В соответствии с данными форматами сведения о суммах страховых взносов, доначисленных (уменьшенных) по итогам проверок за периоды до 01.01.

2020, сведения из решений о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) сумм страховых взносов, сведения из решений о непринятии к зачету расходов на выплату страхового обеспечения и сведения из решений о возмещении расходов страхователя на выплату пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством представляются в электронной форме.

Письмо Федеральной налоговой службы, Правления Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования РФ от 26 января 2020 г

При этом суммы, доначисленные по указанным решениям, вступившим в силу с 01.01.2020, а также суммы страховых взносов, отраженные в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам, камеральная проверка по которым завершена в январе 2020 года, не должны быть отражены в сальдо расчетов по страховым взносам, пени и штрафам на 01.01.2020.

О заполнении платежных поручений в связи со сменой администратора страховых взносов

Отчитаться по пенсионным взносам и взносам на медстрах за 2020 год следует в свое отделение ПФР, а не в ИФНС. Если РСВ-1 сдается на бумаге (при средней численности работников до 25 человек), срок его подачи – 15 февраля, а в электронном виде (если работников в среднем больше 25) – 20 февраля 2020 года.

Новая форма вместо РСВ-1 в 2020 году

«Мы сдали отчетность за 2020 г. по нулям. А в апреле 2020 г. пришло требование из ИФНС на 44 тыс. Заплатили. Потом через месяц получили справку об отсутствии задолженности перед ПФ.

Всё предоставили в ИФНС, а в ПФ написали заявление с просьбой о повторной передаче сальдо. Сегодня пришло требование из ИФНС, что за 2020 г. мы им оказывается должны уже 343 тыс.

Так передал Пенсионный повторно. Караул, грабят!»

Обратите внимание =>  Дети инвалиды льготы при поступлении в школу

Провал очередной передачи данных по взносам из фондов в налоговую: «Караул, грабят! »

Для предпринимателей на вмененке отдельных сроков сдачи декларации при снятии с учета, как, например, для упрощенцев, законодательство не предусматривает. Она сдается в общем порядке и в установленный п. 3 ст. 346.32 НК РФ срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность при закрытии ИП в 2020 году — налоги, взносы, декларации УСН, ЕНВД и др

При отсутствии заключенных с работниками трудовых договоров либо договоров гражданско-правового характера, в том числе с руководителем организации, являющимся единственным участником (учредителем), членом организации, собственником их имущества, форма СЗВ-М не представляется (с учетом позиции Минтруда, изложенной в письме от 07.07.2020 №21-3/10/В-4587).

Заполнение СЗВ-М, несвоевременный отчет в ПФР

Приведем пример. В январе 2020 г. были оплачены взносы в размере 10 тыс. руб. Авансовый платеж (расчетный) за этот же период составил 7 тыс. руб. Понятно, что налог в данном случае будет «нулевым». В феврале и марте фиксированных взносов не было. Поэтому при расчете налогов за квартал учитывается только одна сумма, 10 тыс. руб.

Усн «доходы» (6%): уменьшение налога на взносы

08 Янв 2019      yurisaktobe         123      

Источник: https://aktobeyurist.ru/arbitrazhnyj-sud/pochemu-1-kvartal-schitayut-v-fns-s-fevralya-dlya-naloga-v-pensionnyj-fond

Сроки сдачи отчетности в ФНС

А также часть вторую НК РФ предлагается дополнить новым разделом XI “Страховые взносы”, где будут прописаны элементы обложения, введены доп.тарифы для некоторых категорий плательщиков, а также уточнены сроки сдачи отчетности.

Существуют дополнительные взносы, уплачиваемые ИП в случае совокупного дохода за год свыше 300 тыс. рублей в размере 1% от суммы превышения. Перечислять взносы ИП за себя должны до 01.04.2018.

Это взносы от несчастных случаев на производстве, которые платят все ООО исходя из тарифа, установленного ФСС. Ставка взноса зависит от направления деятельности ООО. Нижняя граница тарифа равна 0,2 %.

Если ваша компания, к примеру, продает товары, тариф будет минимальным.

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения.

В связи с переносом базы от Пенсионного фонда в ФНС РФ, во всех регионах России налогоплательщики сталкиваются с ситуацией, когда налоговая служба не видит платежи. Задолженность может образоваться за последние 3 года, в частности, с 2013 до 31 декабря 2016 года включительно.

Первые два поля в титульном листе — ИНН и КПП. Укажите данные своей организации или предпринимателя. Эти два поля надо заполнить на каждом листе, указав номер соответствующей страницы. Для титульного листа — «001», для раздела 1 — «002» и т.д.

Если зарплата и прочие облагаемые доходы отдельного работника превысят установленные лимиты, взносы платят по сниженной ставке или не платят вовсе. Каждый год предельная база для начисления взносов пересматривается.

Индивидуальные предприниматели уплачивают фиксированные платежи единовременно за текущий календарный год в полном объеме, либо частями в течение года (часть 2 статьи 16 Закона № 212-ФЗ).

После кода вида экономической деятельности надо указать контактные данные. Из порядка заполнения отчетности не следует, какой номер контактного телефона надо указать.

Можно записать стационарный номер компании или ее представителя, например главбуха. Эта информация нужна налоговикам, чтобы у них была возможность связаться со страхователем, если это потребуется.

Например, если возникнут вопросы.

Бланк содержит более 20 страниц, включающих титульный лист, лист с данными о физлице, не являющемся ИП, а также 3 раздела с 11 приложениями. Приведем образец.

Ситуация такая: предпринимателям начали присылать уведомления, что у них долги по пенсионным взносам на десятки и даже сотни тысяч рублей. При этом предприниматели либо не работали, либо уже платили взносы — просто забыли подать декларацию.

Как заполнить расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года

Некоторые доходы не облагаются взносами. Например, расходы по командировкам, пособия декретницам и т.д. (ст. 9 Закона № 212-ФЗ). До конца 2016 года взносами не облагались суточные в любом размере. С 2017 года правила изменились не в пользу страхователей: облагать взносами нужно сверхлимитные суточные (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Бывает, что человек не знает, что и когда нужно сдавать в налоговую: взносы платит, а отчеты не отправляет. Или думает, что нет дохода — нет и декларации. Все они под угрозой начисления по повышенному тарифу.

Все организации и индивидуальные предприниматели, перечисляющие выплаты и вознаграждения физлицам по договорам, сдают в налоговую инспекцию расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года.

Бывает, что человек не знает, что и когда нужно сдавать в налоговую: взносы платит, а отчеты не отправляет. Или думает, что нет дохода — нет и декларации. Все они под угрозой начисления по повышенному тарифу.

ФНС разработала приказ с изменениями в бланк. Изменятся отдельные показатели расчета, а также будет уточнен электронный формат.

Сегодня мы разберем, как и куда ИП должен рассчитывать обязательные страховые взносы за себя и своих сотрудников, а также какую отчетность при этом нужно сдавать.

Новый порядок, как считают законодатели, снизит расходы на бизнес за счет уменьшения количества контролирующих служб, повысит качество проводимых проверок, а также значительно сократит количество сдаваемой отчетности.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Кроме того, исходя из части 1 статьи 14 Закона № 212-ФЗ, под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате индивидуальными предпринимателями, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам, за расчетный период с учетом его дохода.

Помимо того, что взносы ИП в ПФР теперь переданы ФНС, изменения коснулись относительно суммы платежей.

Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

У предпринимателей есть также специфический платеж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате.

Подача нулевой отчетности возможна только в случаях отсутствия операций на расчетных счетах или в кассе ИП. При отсутствии наемных работников у предпринимателя подавать отчетность по вносам в ФСС и ПФР не требуется. Нулевая декларация в этом случае подается только если в фондах не внесены данные о ликвидации трудового состава.

С 01.01.2017 работодатели сдают расчеты по страховым взносам по месту учета в налоговых органах. Срок представления расчета дне позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, которыми являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год (п. 7 статьи 431 НК РФ).

Пенсионный фонд сказал: нет, нельзя. Пропустили подачу декларации — платите огромные взносы, мы ничего не знаем и пересчитывать не будем. Формально у пенсионного фонда нет оснований для уменьшения начислений опоздавшим с отчетами.

И вот каждый год предприниматели подают декларацию в налоговую. Там они указывают, сколько заработали и сколько страховых взносов заплатили. Пенсионный фонд и налоговая получают эти данные и проверяют, правильно ли предприниматель посчитал взносы и всё ли заплатил в бюджет. Если правильно — его не трогают. Ну или что-то доначислят.

В 2014 году (с 1 января) вступили в силу изменения расчета суммы страховых взносов в ПФР РФ для ИП. Теперь они уплачивают фиксированный платеж в ПФР, только если их доходы составили менее 300 тысяч рублей. В том случае, если доходы составляют сумму, превышающую 300 000 рублей за год, они дополнительно уплачивают 1% от доходов, превышающих этот лимит.

Страховые взносы берутся из общего фонда оплаты труда, но страховая база формируется отдельно по каждому работающему человеку. Взносы платит компания за свой счет, то есть взносы не вычитаются из зарплаты сотрудника, как это происходит при удержании НДФЛ. Большая часть взносов отчисляется на пенсионное страхование — 22%.

Индивидуальные предприниматели уплачивают фиксированные платежи единовременно за текущий календарный год в полном объеме, либо частями в течение года (часть 2 статьи 16 Закона N 212-ФЗ).

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года: форма, пример заполнения

В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2019 году.

Если за расчетный год доход бизнеса составил меньше трехсот тысяч рублей, индивидуальный предприниматель должен оплатить за пенсионное страхование фиксированную, законодательно закрепленную сумму — 26 545 рублей.

При оплате взносов необходимо перечислять средства на новые реквизиты, так как код бюджетной организации (КБК) ФНС отличается от КБК ПФР и других ведомств:

  • 18210202140061110160 – ОПС;
  • 18210202103081013160 – ОМС;
  • 18210202140061200160 – 1% превышения.

Уход за ребенком в его первые годы жизни. ИП освобождается от уплаты взносов до момента, когда ребенку исполниться 1,5 года.

Но ведь этот закон о взносах уже не действует!

Важно помнить, что описанный порядок касается предпринимателей, уплачивающих ЕНВД и тех, кто находится на УСН (обязательное условие – налогом облагаются налоги). Кроме того, вычитать из начисленного налога взносы, уплаченные в ПФР, в полном объеме, без ограничения 50% могут только те ИП, которые не производят никаких выплат физическим лицам.

Почему-то при введении этой «доплаты» в ПФР, я приняла её к сведению и поняла для себя, что вот год закончится, будет ясен конечный доход и тогда-то я и оплачу суму в 1% от разницы Дохода за год и 300 тыс. руб. О том, что его не только можно платить частями, но и «учитывать к уменьшению 6% ежеквартального налога, я и в мыслях не допускала. А зря!

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.

Для ФНС новая зона ответственности не стала неожиданностью: уплачиваемые ранее взносы по ЕСН (единому социальному налогу) находились во власти Федеральной Налоговой службы. Кроме передачи полномочий, существенных изменений для ИП нет: срок оплаты налогов остался прежним, отчетный и календарный периоды рассчитываются так же.

Взносы в счет будущей пенсии должны перечислять все коммерсанты, зарегистрированные как ИП. Платежи нужно вносить, даже если предприятие не получает доходов.

Переход на упрощенную систему налогообложения означает для предпринимателя снижение ставки по обязательным сборам, подлежащим оплате в бюджет. Сдача отчетности и внесение платежей осуществляется один раз в год, но не позднее 30 апреля периода, следующего за отчетным. Нарушение этого требования влечет для предпринимателя оплату штрафа в размере 1 000 руб.

Источник: https://wftop.ru/strakhovoe-pravo/6925-pochemu-1-kvartal-schitayut-v-fns-s-fevralya-dlya-naloga-v-pensionnyy-fond.html

Пора платить взносы в ПФР за 1 квартал еще раз про налоговый вычет из аванса по УСН

Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд

Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/new-kbk-2016.html

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Недавно проводил опрос среди ИП, и получил много просьб о том, чтобы еще раз рассмотреть вопрос про налоговые вычеты из УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников. Кстати, скоро итог опроса будет опубликован, большое спасибо всем за активное участие!

Но вернемся к нашей теме.

Напоминаю, что до 31 марта 2015 года желательно оплатить взносы в ПФР и ФОМС. Понятно, что их можно оплатить и в конце года, но я рекомендую платить их каждый квартал, и далее объясню почему рекомендую делать именно так.

Опытные ИП-шники могут не читать далее, а вот для начинающих предпринимателей эта статья будет весьма полезна

Пример

Например, у Вас упрощенная система налогообложения (6%) и Вы работаете БЕЗ сотрудников. Вы предполагаете, что заработаете за первый квартал текущего года 400 тысяч рублей.

В этом случае вам выгоднее оплатить обязательный взнос за первый квартал до 31 марта для того, чтобы потом сделать вычет из аванса по УСН.

Давайте посчитаем

Платим взносы в ПФР и ФОМС за квартал в размере:

  1. 4652 рубля 70 копеек в ПФР
  2. 912 рублей 65 копеек в ФОМС

Итого: 5565 рублей 35 копеек

Еще раз подчеркну, что обязательно платим до 31 марта 2015 года. Это важно.

Если Вы еще не знаете о том, сколько нужно платить в ПФР в 15 году, то обязательно прочтите вот эту статью:

И еще раз про фиксированные взносы в ПФР в 2015 году

Но продолжим изучение нашего примера далее : )

С 1–го до 25 апреля платим аванс по УСН

В нашем примере ИП заработал 400 тысяч рублей за квартал и он находится на УСН 6% БЕЗ сотрудников. Поэтому аванс по УСН составит:

400 000 * 0,06 = 24 000 рублей

Вот из этих 24 000 мы сможем сделать вычет всей суммы, которую заплатили в ПФР:

24 000 – 5565,35 = 18 434,65

То есть, мы сделали так называемый налоговый вычет из аванса по УСН и с чистой совестью уменьшаем его размер.

Но обратите внимание, что такая схема действует только в том случае, если взносы в ПФР и ФОМС были произведены ДО 31 марта текущего года.

А что будет, если я заплачу взносы в ПФР и ФОМС после 31 марта?

Вы не сможете сделать налоговый вычет из аванса по УСН. Поэтому и пишу, что взнос нужно сделать заранее.

Куда и как нужно платить?

Можно платить со счета ИП или наличкой при помощи квитанции в Сбербанке. Сами квитанции и платежные поручения можно сформировать в программе бухгалтерского учета (например, в 1С или в популярных интернет-бухгалтериях для ИП).

Поэтому я не буду подробно останавливаться на этом вопросе, так как все ведут учет в разных программах и сервисах.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

А что если взносы в ПФР и ФФОМС Больше, чем аванс по УСН?

Действительно, часто бывают такие ситуации. Например, аванс по УСН за первый квартал составил 1000 рублей, а взносы в ПФР и ФФОМС составили 5565,35 рублей.

Так как аванс по УСН за первый квартал меньше взносов, то ничего платить не надо. По УСН, конечно.

1000 — 5565,35 = -4565,35 (Значение отрицательное, аванс по УСН не платим).

И что? Эти 4656, 35 рублей сгорят?

Нет, не сгорят. Они перейдут на следующий квартал. Нужно понимать, что вычет считается накопительным итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Например, как будем считать вычет во втором квартале, если получилась такая ситуация, что вычет больше, чем аванс по УСН.

1. квартал 2015

  1. Доход 16660 рублей;
  2. ИП заплатил обязательные взносы в размере 5565,35 рублей;
  3. 16660*6% =999,6 рублей, что меньше чем 5565,35 рублей. Значит, аванс по УСН ИП не платит.

2. квартал 2015

  • Доход 300 000 рублей;
  • ИП заплатил обязательные взносы в размере 5565,35 рублей;
  • (16660+300 000)*6% =18 999,6 рублей; (суммируем выручку по ИП за два квартала и считаем от этой суммы 6%)
  • Суммируем взносы в ПФР и ФФОМС за первый и второй квартал: 5565,35 +5565,35 = 11 130, 7 руб.
  • Делаем вычет: 18 999,6 — 11 130,7 = 7868,9 руб нужно заплатить аванс по УСН по итогам первого полугодия 2015 года.

Надеюсь, я Вас не запутал =)

Вообще, рекомендую делать это все не в ручном режиме, а купить хорошую бухгалтерскую программу для ИП. Сейчас очень много решений для таких задач. Как программ для обычного компьютера, так и онлайн-сервисы.

Первый квартал

  1. Предприниматель в первом квартале имел доход в размере 60 000 рублей.
  2. Взносы в ПФР и ФФОМС НЕ делал.
  3. Но заплатил аванс по УСН 60 000 * 6% = 3600 рублей

Второй квартал

  1. Доход 300 000 рублей
  2. Сделал взносы в ПФР сразу за первый и второй квартал в размере 11130,7 рублей (строго до 30 июня нужно платить!)

Как посчитать аванс по УСН за первое полугодие?

Считаем:

  1. Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 +300 000 = 360 000
  2. Считаем 6% от этой суммы: 360 000 * 6% = 21 600
  3. Из этой суммы вычитаем взносы в ПФР и ФФОМС и вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:

21 600 — 11 130,7 — 3600 = 6869,3 рублей нужно заплатить по итогам двух первых кварталов (за полугодие)

А что там с 1%, который нужно платить при выручке более, чем 300 тысяч?

Действительно, наш ИП из примера заработал более чем 300 тысяч в год уже в первом квартале и обязан заплатить 1% от 100 тысяч.

Его можно оплатить прямо сейчас, но я предпочту заплатить его по завершению текущего года. (Но Вы, конечно, можете платить поквартально, как Вам удобнее).

Более подробная статья про 1% находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1procent.html

А когда нужно платить аванс по УСН за 4-квартал?

Действительно, если с первыми тремя кварталами все ясно и понятно по срокам платежей:

  • за 1 квартал 2015 года:  с 01 апреля по 25 апреля;
  • за 2 квартал 2015 года: с 01 июля по 25 июля;
  • за 3 квартал 2015 года: с 01 октября по 25 октября;

А когда платить аванс по УСН за четвертый квартал? Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2016 года, когда будете готовить декларацию.

Это строка № 100 в декларации по УСН по итогам 2015 года, о которой можно прочитать вот здесь:

Как правильно заполнить декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников? (часть 2)

Уважаемые читатели! Не забудьте подписаться на новости сайта на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Советую прочитать по теме

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-kvartal-i-vichet-usn.html

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

Почему 1 квартал считают в фнс с февраля для налога в пенсионный фонд

  • Новости
  • Обзорные материалы

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

26 мая Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, а также социально ориентированным некоммерческим организациям будут списаны налоги за II квартал 2020 года (за исключением НДС), а также страховые взносы. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс одобрены Госдумой в третьем чтении 22 мая. Для наглядности все отмененные платежи мы свели в единую таблицу.

Согласно поправкам, освобождение от уплаты налогов и взносов получат:

  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года получают субсидии и гранты.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Освобождение от уплаты налогов

Для наглядности перечень видов налогов, от уплаты которых освобождены субъекты МСП, с указанием периодов уплаты мы представили в виде таблицы.

Вид налога

Период

Налог на прибыль организаций

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале 2020 года.

Авансовые платежи, подлежащие уплате за отчетные периоды 4 месяца, 5 месяцев, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период 3 месяца.

Авансовые платежи, подлежащие уплате за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за I квартал.

Акцизы

За апрель, май, июнь 2020 года.

Водный налог

За II квартал 2020 года.

НДПИ

За апрель, май, июнь 2020 года.

ЕСХН

Авансовый платеж за полугодие 2020 года. Он засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года.

Единый налог в рамках УСН

Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса за I квартал 2020 года.

ЕНВД

Налог за II квартал 2020 года.

Транспортный налог

Налог и авансовые платежи за период владения транспортным средством с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

Налог на имущество организаций

Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Земельный налог

Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

Налог на имущество физлиц

Налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

НДФЛ, который уплачивают ИП, нотариусы, адвокаты и прочие «частники» (ст. 227 НК РФ)

Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса, исчисленного за I квартал 2020 года.

Торговый сбор

Сбор, исчисленный за II квартал 2020 года.

Налог в рамках ПСН

При исчислении (перерасчете) патентного налога, подлежащего уплате в 2020 году, из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Заказать электронную подпись для получения безвозвратной субсидии от государства Получить через час

Освобождение от уплаты страховых взносов

Кроме этого, в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года упомянутые выше организации и ИП будут применять нулевой тариф взносов.

Речь идет о пенсионных, медицинских взносах, а также взносах на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нулевой тариф будет действовать для выплат как в пределах облагаемой базы, так и сверх нее.

Таким образом, платить взносы за II квартал 2020 года не потребуется.

Комментируемый закон вступит в силу со дня его официального опубликования.

Обратите внимание: в комментируемом законе ничего не сказано об отмене отчетности по налогам и взносам, от уплаты которых освобождены организации и ИП. Скорее всего, отчетность за II квартал придется сдать. О том, в какие сроки это надо сделать, см. «Когда платить налоги и сдавать отчетность: все новые сроки в таблице от ФНС».

Бесплатно сдать всю отчетность по налогам и взносам через интернет

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/news/2020/5/15702

Вопросы юристу
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: