Может ли ооо на общей системе продавать физ лицам в розницу

Содержание
  1. Как ООО и ИП купить у физического лица товар, используя закупочный акт
  2. Для кого это
  3. Решение
  4. Как все оформить
  5. Как применить для закупки товаров из Китая
  6. Заключение
  7. Оптовая и розничная торговля на осно
  8. Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С
  9. Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение
  10. Раздельный учет НДС по оптовой и розничной торговле
  11. Разработка положений учетной политики для предприятий оптовой и розничной торговли применяющей ОСНО совместно с ЕНВД
  12. Ооо на осно и енвд (оптовая и розничная торговля)
  13. Система налогообложения для розничной торговли
  14. Бухгалтерский учет оптовой торговли
  15. Выбор системы налогообложения для розницы
  16. Торговля розничная и оптовая
  17. Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки
  18. Вакансия № 912299 на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — в городе (регионе) Киров от компании — ООО КРОНЗЕН — в отрасли экономики — Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия — Учет счетов и платежей — на сайте Электронный Центр занятости населения (ЦЗН) Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — вакансия в городе Киров Прямой работодатель — ООО КРОНЗЕН — ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)
  19. Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД
  20. Как проводить для ОСНО продажи по кассе
  21. Кто освобожден от применения ККТ
  22. Совмещение оптовой и розничной торговли
  23. Интернет-магазины
  24. Как проводить для ОСНО продажи по кассе: оформление документов
  25. Требования к кассовому чеку
  26. Может ли отличатся время на чеке от момента реальной реализации
  27. Как проводить для ОСНО продажи по кассе: ответственность за нарушения
  28. Как выбрать систему налогообложения для магазина
  29. Алгоритм определения системы налогообложения
  30. 5 налоговых режимов
  31. ОСНО: много документов и платежей
  32. УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год
  33. ЕНВД: фиксированная сумма налогов
  34. ПСН: получил патент и свободен
  35. Выводы
  36. Еще статьи на эту тему

Как ООО и ИП купить у физического лица товар, используя закупочный акт

Может ли ооо на общей системе продавать физ лицам в розницу

Здравствуйте. В последнее время меня часто спрашивают о том, как правильно организациям или ИП закупать товары у простого физ. лица и отразить это документально. Также мне многие задавали вопросы о том, как отразить документально закупку товаров из Китая через посредника. Так вот на эти 2 вопроса будет ответ в этой статье.

Для кого это

Иногда выгодно или приходится закупать товары у физ. лиц. Например, у фермеров закупать продукты для ресторана, скупить Hand Made товары и продавать в магазине ну или официально отразить приход товаров, которые по другому не получается отразить (например, товары из Китая, ввезенные через посредников). Поэтому тема актуальна.

Решение

Если вы следите за разделом «Формы документов для бизнеса», то должны были увидеть, что там появился такой документ, как «Закупочный акт». Прочитайте подробно про него по ЭТОЙ ссылке, но здесь расскажу кратко.

По общему правилу все сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Однако нигде не установлено, что при покупке имущества у гражданина, не являющегося предпринимателем, нужно обязательно составлять именно договор купли-продажи.

На практике договор обычно не оформляют, а ограничиваются подписанием только закупочного акта. В принципе закупочный акт подтверждает лишь факт передачи имущества, приобретенного у физического лица. Однако если включить в него условия продажи и оплаты, а также реквизиты и подписи сторон, то письменная форма сделки будет соблюдена.

С помощью этого документа можно закупать товары у физ. лиц и тем самым показывать документально свои расходы и показать, откуда вообще взялся товар. Дополнительным плюсом является то, что вы можете наличным расчетом оплатить сумму более 100 000 р., потому что ограничений на оплату физ. лицу нет.

Как все оформить

У закупочного акта есть форма ОП-5, но она сделана больше для тех, кто закупает фермерскую продукцию. Но если убрать там лишние пункты, то на ее основе можно сделать закупочный акт под себя и даже дописать дополнительные условия. Вот примерно, как будет все выглядеть:

На скриншоте мало что видно, поэтому можете скачать этот вариант по ЭТОЙ ссылке. А также есть другие варианты на странице про закупочный акт.

В итоге получается вот такая схема:

Как применить для закупки товаров из Китая

Очень просто. Когда вам через посредника пришел товар домой, то он никак не оформлен. Вы просо составляете закупочный акт со своим другом (типа вы у него покупаете это имущество). Прописываете сумму сделки (можно прописать не совсем реальную сумму) и таким образом можно показать любому проверяющему органу, откуда ваш товар.

В свою очередь продавец (ваш друг) должен заплатить НДФЛ, ведь он получил доход. Для этого прочитайте статью и заполните декларацию 3-НДФЛ. Оплатите сами 13% НДФЛ от суммы сделки за вашего друга, тем более если вы прописали сумму сделки меньше, чем потратили на самом деле, купив товар через посредника.

Не советую эту схему применять тем, кому расходы могут повлиять на сумму налогов.

Например, если у вас УСН доход минус расход, то таким образом вашими сделками по закупочным актам могут заинтересоваться и что-то «пронюхать».

Потому что вы можете отражать расходы больше и платить налог меньше. Но могут и ничего не заподозрить, всякое бывает. А если у вас ЕНВД, УСН 6%, то применяйте спокойно.

Заключение

Заключением хочу сделать выписку из журнала «Российский налоговый курьер» № 12, июнь 2014 г.:

Таким образом, покупка организацией или ИП имущества у физ. лица можно подтвердить с помощью закупочного акта.

Этот документ будет являться основанием для оприходования купленных товаров и в бухгалтерском, и в налоговом учете.

Главное, чтобы в нем были отражены и заполнены все обязательные реквизиты первичного учетного документа (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Если вы все-таки составили договор купли-продажи, факт передачи приобретенного имущества необходимо оформить отдельным актом. Это может быть либо акт приемки-передачи имущества, либо тот же закупочный акт. Для этих целей закупочный акт можно составить по упрощенной форме, например, без указания в нем сведений об оплате купленных у физического лица активов.

Конечно, фразу о том, что являющееся предметом сделки имущество передано покупателю, можно включить непосредственно в договор купли-продажи. Тогда акт составлять не обязательно.

Примечание. Если в закупочном акте отражены условия сделки, договор можно не оформлять.

Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте, при выплате продавцу денег из кассы составляется расходный кассовый ордер по форме КО-2 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Если расчет проводится в безналичном порядке, факт оплаты подтверждается платежным поручением и банковской выпиской по расчетному счету покупателя.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-organizacii-ooo-ili-ip-kupit-u-fizicheskogo-lica-tovar/

Оптовая и розничная торговля на осно

Может ли ооо на общей системе продавать физ лицам в розницу

15.10.

2019

  • 1 Розничная торговля на осно как вести
  • 2 Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С
  • 3 Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение
  • 4 Оптовая и розничная торговля на осно
  • 5 Раздельный учет НДС по оптовой и розничной торговле
  • 6 Разработка положений учетной политики для предприятий оптовой и розничной торговли применяющей ОСНО совместно с ЕНВД
  • 7 Ооо на осно и енвд (оптовая и розничная торговля)
  • 8 Система налогообложения для розничной торговли
  • 9 Бухгалтерский учет оптовой торговли
  • 10 Выбор системы налогообложения для розницы
  • 11 Торговля розничная и оптовая
  • 12 Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки
  • 13 Оптовая и розничная торговля на осно
  • 14 Вакансия № 912299 на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — в городе (регионе) Киров от компании — ООО КРОНЗЕН — в отрасли экономики — Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия — Учет счетов и платежей — на сайте Электронный Центр занятости населения (ЦЗН) Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — вакансия в городе Киров Прямой работодатель — ООО КРОНЗЕН — ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)
  • 15 Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД

Розничная торговля излюбленная отрасль для проверок различными контролирующими органами. Ведь в этом бизнесе больше всего максимальная оборачиваемость денежных средств, это вынуждает налоговые органы быть более внимательными при проверке данных видов бизнеса.

Плюсы Самый простой учет. Не надо фиксировать расходы. Минусы Налог платится не с прибыли, поэтому слабо применим к розничной торговле с ее высокими расходами.Налог платится с доходов в любом случае, даже если магазин получил убыток.

Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С

Кстати, зачем вам разделять расходы? У вас ведь нет разных систем н/о. При одной системе вы можете не разделять расходы.По крайней мере, для ОСНО будет достаточно, чтобы вы вели учет прямых расходов и косвенных для целей НУ.

А для целей БУ — это ваша учетная политика.

Здравствуйте!Два склада (оптовый и розничный) нужны хотя бы из-за того, что при продаже товаров в розницу совершенно другое ценообразование по сравнению с оптовым ценообразованием.

Чтобы сверить розничную выручку с реально отражаемым поступлением денег населения по ККМ, чтобы отследить недостачи в торговом зале и т.п., цены в рознице обязаны быть — розничные (т.е. с наценкой).

И, к тому же, «биться» с ценниками на товар.

Накладные у продавцов — также должны быть только в розничных ценах.

Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение

В настоящее время многие торговые организации и компании совмещают оптовую и розничную торговлю. Это дает возможность расширять ассортимент продукции и увеличивать доходы.

Для бухгалтерии таких компаний существуют определенные трудности: по каждому виду деятельности надо вести отдельный учет показателей и раздельный расчет налогов.

Споры, возникающие между налогоплательщиками и контролирующими органами, не так уж редки, и цена их достаточно высока.

Раздельный учет по двум видам деятельности можно организовать на счете 90 и дополнительных субсчетах, по которым надо вести отдельную аналитику. Если принято такое решение, оно должно быть отражено в учетной политике компании.

В этом же документе следует отразить, как взаимодействуют аналитические регистры налогового и бухгалтерского учета.

Закон предписывает при расчете налогов опираться на данные налоговых регистров, сформированных на базе первичных документов, или на данные бухучета.

Совмещение нескольких видов деятельности широко применяется многими организациями и индивидуальными предпринимателями. Конечно, у бухгалтеров возникают вопросы по раздельному учету при данном совмещении.

Как вариант можно конечно разделить торговую площадь так сказать «в натуре». То есть соорудить стены, отразить данные изменения в технической документации на помещение. Но как мы понимаем, этот совет пригодится только собственникам помещений, и если это конечно будет целесообразно с экономической стороны. В идеале необходимо осуществлять торговлю в разных помещениях.

Раздельный учет НДС по оптовой и розничной торговле

Всего в составе налоговых вычетов, относящихся к облагаемым операциям, будет учтен НДС на сумму 1 000 000 руб. (800 000 + 200 000). В составе расходов, относящихся ко «вмененной» деятельности (в стоимости товаров или в расходах на продажу в зависимости от учетной политики), будет учтен налог в сумме 100 000 руб.

На проверку ревизорам налогоплательщик представил книги покупок и продаж, копии выставленных и полученных за месяц счетов-фактур, опись товаров на начало и конец месяца, копию книги кассира-операциониста, договоры с контрагентами, а также пояснительное письмо с описанием методики ведения раздельного учета. Но, по мнению налоговиков, указанные в перечне документы не подтверждали в достаточной степени ведение раздельного учета и перемещение (распределение) товаров между оптовой и розничной торговлей.

Разработка положений учетной политики для предприятий оптовой и розничной торговли применяющей ОСНО совместно с ЕНВД

Для субъекта хозяйственной деятельности, совмещающего данные режимы налогообложения, это означает, что ему придется организовать раздельный учет сумм «входного» НДС. Ведь источники покрытия сумм «входного» НДС при совмещении ЕНВД и общего режима налогообложения различны.

В части операций, облагаемых ЕНВД, суммы «входного» НДС учитываются в стоимости товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 170 НК РФ). В части операций, осуществленных в рамках общего режима налогообложения, «вмененщик» признается плательщиком НДС, а следовательно, на основании ст. ст.

171 и 172 НК РФ принимает суммы «входного» НДС, предъявленного ему при приобретении товаров (работ, услуг), к вычету.

По предпринимательской деятельности, подпадающей под иные системы налогообложения, организации исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ.

Ооо на осно и енвд (оптовая и розничная торговля)

У меня в бухгалтерии при выгрузке из «торговли» поступление товара идет на розничный склад, 41.02. НДС в стоимости. При реализации (перемещении) по ОПТУ НДС исключается, ставится на 19 счет и попадает в книгу покупок, т.е только тогда возмещается НДС. В случае применения общей системы налогообложения у налогоплательщика есть право принять «входящий» НДС к вычету (ст. 172 НК РФ).

Такой вопрос: могу ли я некоторые товары (поступление товаров) изначально учитывать на оптовом складе, сразу принимать «входящий» НДС и, восстанавливать НДС по ним по мере реализации в деятельности ЕНВД? Ставить буду вручную на 41.01 с выделением и отражением «входящего НДС» на счете 19. Или надо все поступление товара учитывать либо на 41.02 либо на 41.01? И надо ли все это отразить в учетной политике? Благодарю заранее за ответ

Система налогообложения для розничной торговли

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Бухгалтерский учет оптовой торговли

Большинство субъектов оптовой продажи предпочитают упрощенную систему, которая характеризуется меньшим количеством операций и оптимизацией налоговых отчислений.

Не стоит забывать при УСН делать выбор объекта налогообложения, что необходимо учитывать при расчете отчислений в бюджет.

Если поступление товаров от поставщиков для последующей перепродажи фиксируется в полном объеме, то чаще всего выбор делается в пользу объекта «доходы за вычетом расходов» со ставкой 15%.

Среди применяемых системах налогообложения реализация товаров в организациях оптовой торговли активно использует 2 ― это общая или упрощенная системы. ЕНВД для этих целей не подходит, так как предполагает розничный товарооборот.

Выбор системы налогообложения для розницы

Возможность работать без ККМ (не нужно ставить ККМ на учет Федеральный закон от 17.07.09 № 162-ФЗ). Хороший плюс, избавляющий розничного торговца от необходимости выкладывать значительные суммы за обслуживание ККМ и ведения излишего учета во многих случаях (кассовая книга).
Упрощенная по сравнению с ОСНО система бухгалтерской отчетности.

Один из специальных режимов налогооблажения, может быть выбран предпринимателем, если он не подпадает под ЕНВД (есть некоторые ограничения).

Очень редко используется в розничной торговле, потому как розница предполагает значительные издержки на закуп товара и содержание магазина.

Имеет смысл использовать УСН 6% только если торговая наценка у вас составляет сотни процентов, что сейчас встречается довольно редко.

Торговля розничная и оптовая

Для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющих торговые залы, если место деятельности Организации(ИП) в Москве то под ЕНВД не подпадает, если в регионах то подпадает.

Рекомендуем прочесть:  Льготы ветеранам труда в новом уренгое

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2020 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки

В отличие от опта розница представляет собой реализацию товара мелкими партиями для личного потребления. Покупатель розничной сети приобретает товар не для коммерческой деятельности. В розницу товар продается как за наличные деньги, так и по перечислению. Основанием для реализации является договор купли-продажи.

В оптовой торговле товары учитывают по цене закупки. При их продаже она списывается со счета 41 в дебет счета 90. По кредиту счета 90 показывают доход от продажи ТМЦ. Наценка в таком случае представляет собой разницу между оборотами по дебету и кредиту счета 90. Счет 42 целесообразно применять в розничной торговле, когда запасы учитывают по продажным ценам.

Во-первых, в данном письме чиновники сослались на нормы п. 4 ст. 170 НК РФ, в соответствии с которыми:

  • «входящий» НДС по товарам, которые используются в рамках деятельности, облагаемой НДС (в нашем случае — которые будут проданы в рамках оптовой торговли), можно принимать к вычету;
  • а «входящий» НДС по товарам, которые используются для операций, не облагаемых НДС в связи с уплатой ЕНВД (в нашем случае — которые будут проданы в розницу), нужно включать в стоимость данных товаров согласно п. 2 ст. 170 НК РФ.

Однако эти правила легко применяются только в том случае, если бухгалтер заранее знает, какой товар будет продан оптом, а какой — в розницу. В реальной жизни, к сожалению, часто встречаются другие ситуации — когда в момент покупки товара неизвестно, как именно он будет продан.

В октябре 2007 года было приобретено 100 компьютеров по цене 35 400 руб., в т.ч. НДС 5400 руб., при этом было продано 70 компьютеров, из них 52 — оптом (юридическим лицам и предпринимателям) по цене 47 200 руб., в т.ч. НДС 7200 руб., и 18 — в розницу (физическим лицам) по цене 43 000 руб.

Вакансия № 912299 на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — в городе (регионе) Киров от компании — ООО КРОНЗЕН — в отрасли экономики — Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия — Учет счетов и платежей — на сайте Электронный Центр занятости населения (ЦЗН) Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — вакансия в городе Киров Прямой работодатель — ООО КРОНЗЕН — ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)

Прямой работодатель » ООО КРОНЗЕН » ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность «Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)«.

Уважаемый соискатель вакансии, для получения номера контактного телефона (или иной контактной информации) для связи с работодателем «ООО КРОНЗЕН» из города (региона) Киров, Вам сначала необходимо отправить письмо работодателю «ООО КРОНЗЕН» с нашего Электронного Центра занятости населения с прикрепленным к нему файлом Вашего резюме или укажите в тексте сообщения работодателю ссылку на Ваше резюме на нашем портале соискателей работы или на другом сайте.

Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД

Если при перемещении используется способ НДС Не изменять, и НДС ранее не включен в стоимость (или же при перемещении включенный НДС Исключен), то при проведении реализации данных товаров документами Отчет о розничный продажах или Реализация товаров и услуг, программа автоматически сформирует нужные операции исходя из количества реализованных товаров, которые отразятся при формировании книги покупок и продаж.

2. Включить (только для перемещения из «опта» в «розницу»). По товару, поступившему под общую систему налогообложения, при перемещении в ЕНВД НДС восстанавливается и списывается на расходы (и это одновременно отражается в книге продаж этого периода, если он отличается от периода поступления; если перемещение происходит в одном периоде, то корректируется сумма документа поступления).

Оптовая и розничная торговля на осно Ссылка на основную публикацию

Источник: https://yrokurista.ru/zhilishhnoe-pravo/optovaya-i-roznichnaya-torgovlya-na-osno

Как проводить для ОСНО продажи по кассе

Может ли ооо на общей системе продавать физ лицам в розницу

В июне 2003 года вступил в силу нормативный акт 54-ФЗ, нормы которого регулировали применение кассовых аппаратов с ЭКЛЗ.

В июле 2016 года закон № 290-ФЗ внес в вышеуказанный закон первые изменения, касающиеся использования устройств с функцией передачи информации в ФНС в режиме реального времени.

С появлением новых правил у субъектов хозяйствования возникли и новые вопросы: «Когда переходить на онлайн-кассу?», «Как работать с аппаратом на разных налоговых режимах?» и прочие. В статье мы расскажем, как проводить продажи по кассе для ОСНО.

Кассы для ИП и ООО на ОСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Общий налоговый режим — система, применяемая по умолчанию всеми организациям и предпринимателям. Те владельцы бизнеса, которые не успели перейти на специальный налоговый режим или по закону не имеют право его использовать, остаются на ОСНО.

На этом режиме работает большинство крупных компаний, реализующих продукцию оптом или в розницу, оказывающих услуги.

Ниже мы рассмотрим категории, которые не обязаны применять контрольно-кассовую технику, особенности выполнения кассовых операций при совмещении оптовой и розничной торговли, при реализации продукции через онлайн-магазины.

Кто освобожден от применения ККТ

В июле 2018 года нормативный акт 192-ФЗ внес изменения в 54-ФЗ, которые коснулись и второй статьи (категории, освобожденные от обязанности использования ККТ нового образца). Кассовые аппараты с функцией передачи данных не нужны:

  • Кредитным учреждениям. При этом они обязаны вести реестр техники, которая обеспечивает проведение операций с использованием пластиковых карт, онлайн-систем и других электронных средств платежа (ЭСП).
  • Субъектам хозяйствования, которые ведут продажи через автоматы. При этом оборудование должно принимать только монеты и не зависеть от электрического питания, в том числе от аккумуляторов электрических и батарей.
  • Предприятиям, которые реализуют медикаменты в сельской местности. Обязательные условия: деятельность ведется на фельдшерской станции, на территории населенного пункта нет других аптек.
  • Организациям, которые реализуют религиозные изделия или проводят обряды в специально отведенных для этих целей местах.
  • Компаниям, которые реализуют страховки через агентов. Средства от физических лиц принимаются без применения ККТ. Фискальный документ формируется и направляется клиенту в электронном виде при поступлении от агента денег в кассу страховой.
  • Предприятиям и ИП, которые ведут деятельность на труднодоступной территории (исключения указаны в п. 3 ст. 2 54-ФЗ).

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Кроме того, безналичные расчеты между организациями и ИП проводятся без использования контрольно-кассовых машин. Исключения составляют операции, осуществляемые при помощи ЭСП с предъявлением.

Субъекты хозяйствования, расположенные в удаленных от сети местностях, работают на контрольно-кассовых машинах в автономном режиме — печатают чеки, но не передают информацию в режиме онлайн через оператора фискальных данных. Список областей формируется органами исполнительной власти.

Полный перечень видов деятельности, освобожденных от использования ККМ, приведен в ст. 2 закона.

Совмещение оптовой и розничной торговли

Многие владельцы бизнеса на общем налоговом режиме совмещают два вида деятельности: оптовую и розничную торговлю. При этом часто возникает вопрос: «Нужно ли вести отдельный учет операций?»

Если оба вида торговли осуществляются на одной системе, тогда их можно не разделять. Если же применяются разные системы налогообложения, тогда учет ведется по каждой отдельно.

Еще один момент, который волнует большинство бизнесменов: «Как при совмещении торговли оптом и в розницу использовать контрольно-кассовые машины?»

Ответим на него:

  • переход на онлайн-кассы осуществляется по правилам, указанным в 54-ФЗ: до 01.07.2018 большинство субъектов хозяйствования уже сделали это;
  • если субъект хозяйствования осуществляет оба вида реализации на одной торговой точке, тогда используется одна контрольно-кассовая машина;
  • если оптовая торговля ведется со склада, а розничная реализация выполняется в магазине, тогда приобретается две ККМ (техника устанавливается на каждой точке).

Перед покупкой контрольно-кассовой техники убедитесь, что она находится в перечне, который контролирует ФНС: вкладка «Реестры» на информационной странице о ККТ.

Интернет-магазины

Владельцы интернет-магазинов в 2017-2018 гг. перешли на современную ККТ. При этом фискальные документы предоставляются потребителю при оплате товаров и услуг любым способом: наличным, безналичным или электронными деньгами.

В случае оплаты при помощи ЭПС (в частности, через терминал или платежную систему) чек формируется после получения подтверждения о переводе денег от кредитной организации (письмо Министерства финансов № 03-01-15/3480 от 25 января 2017 года), но не позднее момента передачи продукции покупателю. Законодательно закреплено, что при оплате по безналу чек передается клиенту на e-mail или телефон либо выдается бумажный вариант (при передаче товара или оказании услуги).

Если клиент оплатил товар, услугу через платежного агента (Robokassa, Яндекс.касса и прочие), тогда компания-продавец не применяет ККМ. В этом случае чеки выдает агент (пункт 5.5 статьи 1.2 54-ФЗ).

Организовать работу интернет-магазина можно следующими способами:

  • Использовать курьеров для передачи заказов. При этом снабдить сотрудников мобильными кассами.
  • Создать пункт выдачи заказов. Установить на точке контрольно-кассовую машину.
  • Принимать только оплату удаленно через интернет, имея для этого специальную ККТ (зачастую такие аппараты не имеют принтера чеков).

Указанные варианты позволяют вовремя формировать чеки, соблюдая нормы 54-ФЗ.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Как проводить для ОСНО продажи по кассе: оформление документов

Чтобы подтвердить факт передачи товаров клиенту или выполнения услуг организации формируют пакет бухгалтерских бланков: счет-фактуру, накладную, приемо-сдаточный акт и прочее. Кассовые операции подтверждаются фискальными документами, сформированными на аппарате с функцией онлайн-передачи данных в ФНС.

Требования к кассовому чеку

Чек должен содержать, в том числе следующие данные:

  • порядковый номер;
  • дату и время формирования;
  • ИНН и название компании, реализующей товар;
  • информацию о продукции, услуге (количество, цену);
  • применяемый налоговый режим.

Полный перечень требований приведен в статье 4.7 54-ФЗ.

Может ли отличатся время на чеке от момента реальной реализации

Согласно требованиям закона на фискальном документе проставляется время выдачи. Может ли оно отличатся от времени реальной реализации?

В п. 1 ст. 4 законодательного акта № 54-ФЗ от 22.05.2003 указано, что ККМ нового образца должна иметь часы реального времени. В статье 5 закона прописано, что чеки выдаются в момент оплаты.

Значит, формирование документа раньше или позже поступления денег в кассу нарушит правила применения ККТ и повлечет за собой наложение штрафа.

Допустимое отклонение времени на онлайн-кассе — пять минут (разъяснения ФНС от 30 декабря 2015 года).

Как проводить для ОСНО продажи по кассе: ответственность за нарушения

Нарушение законодательства, регламентирующего работу с онлайн-кассами, повлечет за собой наказания (Кодекс об административных правонарушениях).

Работа без ККМ штрафуется:

  • предприниматели — 25 – 50% от оборота, но не менее 10 000 руб.;
  • компании — 75 – 100% от оборота, но не менее 30 000 руб.

Повторное нарушение при совокупном размере расчетов без кассы от 1 млн руб. предпринимателями и компаниями влечет приостановление работы на срок до 90 календарных дней.

Работа с нарушениями норм законодательства о регистрации, условиях применения и работа с кассой, не соответствующей требованиям закона влечет предупреждение или:

  • для предпринимателей — штраф до 3 000 руб.;
  • для компаний — штраф от 5 000 до 10 000 руб.

Отказ от выдачи посетителю чека повлечет за собой предупреждение или наложение штрафа:

  • на предпринимателя — 2 000 руб.,
  • на компанию — 10 000 руб.

Ответственности можно избежать, если добровольно письменным заявлением сообщить сотрудникам ФНС о нарушении и успеть устранить его до вынесения постановления. Главное условие для освобождения от штрафа: налоговая служба не успела своими силами выявить нарушение до подачи заявления и подтверждающих несоблюдение закона документов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kak-provodit-dlya-osno-prodazhi-po-kasse-realizatsiya-tovarov-cherez-internet-magazin-optovaya-i-roznichnaya-torgovlya/

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Может ли ооо на общей системе продавать физ лицам в розницу

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

Вопросы юристу
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: